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什么是金税四期,包含什么内容?

发布日期:2021-05-26 浏览次数:

“金税四期即将上线”的传闻也传了好几年了,随着11月13日国家税务总局发布的2020年12月政府采购意向公告,金税四期算是证实传闻,真的要来了!

说起金税四期,就不得不从让许多人又爱又怕的金税三期开始说起。

金税三期系统自上线以来,就集合大数据评估和云计算功能,不仅让许多违法违规行为无所遁形,还使企业信息更加全面、透明,也让纳税人节省办税时间,提高办税效率。

而金税四期的正式启动,从政府采购意向可以看出一个明显的信息——“系统升级,加强监控”,将监控能力更上一个层面,加强税局的统筹监管。

那么金税四期与金税三期相比,它的强大究竟体现在哪些方面呢?对于企业又有何影响?

 

什么是金税四期?

金税三期上线后,不仅实现了国地税数据的合并和统一,还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通,是对税务系统业务流程的全面监控。

即将到来的金税四期,还将会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的的监控,再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明,金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大,实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通,为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

简而言之,企业数据信息的透明化程度更深,监控更加全面,同样也意味着,税务稽查将会更严、更精准,更全方位。想要在税务上动“小聪明”?金税四期的眼睛盯着你呢!

 

从金税三期到即将到来的金税四期,我们明显可以感觉到,国家织的“监管网”越来越严密,企业违法成本越来越高。

在这样的政策之下,一些企业存在的虚开发票,买卖发票等一系列违法违规行为势必会受到严厉的打击。在国家监管更加严格的同时,也意味着“合规”的重要性进一步加强。

对于企业而言,面对日益严密的“监管网”,将会产生哪些影响,企业又该如何应对呢?

系统升级后,税务稽查6项重点要牢记!

不难想象,未来金税四期的上线以及企业信息联网核查系统的出台,偷税漏税、虚开发票等违法违规的行为都将受到严格的稽查!那么接下来,税务稽查的重点都有哪些方面呢?

1. 企业发票问题

国家税务总局在税务稽查中,非常重视发票的“三查”问题,即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”,这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”,就是资金流、发票流、合同流相统一,有的会加上货物流,也就是四流一致。

而发票开具实行全票面上传,不仅发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管,这也意味着金税四期上线后,企业库存数据会更加的透明化,企业进了多少货,出了多少货,还剩多少货,金税系统可能比企业自己还清楚。

这也提醒企业一定要做好存货管理,统计好进货、销货、存货量,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。

另外还有一些企业在经营中想要“走捷径”,一出现成本费用未取得合规票据,为了“省税”就想用买发票来补足,或是用一些与实际业务情况不符的发票来顶替。

企业要注意,这些行为属于涉及虚构成本与虚开发票,除了缴纳罚款和补缴税款外,企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。到头来,省下的税款还不及罚款多,可谓是赔了夫人又折兵!

2. 税负率异常

金税三期下对于企业的税负率就已经很严格,时刻被监控着,不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险!

实务中,虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响,但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后,每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细,对于企业的税负率浮动比例更加敏感,税务机关会针对企业的纳税情况进行评估,调查一些企业税负率出现波动的原因。

3. 增值税零申报

不少纳税人对于零申报的理解存在误区,很容易造成申报异常。当然也存在一些有“小心思”的企业将零申报作为投机手段。

一般情况下,企业在创业初期,因为没有取得营业收入或者是企业一直未营业,需要选择办理零申报。

但是,对于已经正常经营的企业来说,长期零申报则存在很大的风险,若是长期零申报时间长达6个月,税务机关可能就会产生关注,确认企业是否存在隐匿收入等问题。

4. 企业社保缴纳问题

11月1日开始,多地相继实施“社保入税”,在各部门的大数据联网的情况下,企业的一举一动都被纳入了监管系统。

很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变,随着金税四期的上线,不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中,数据统一,试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

5. 虚假开户企业

随着企业信息联网核查系统上线及即将到来的金税四期,银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

6. 空壳企业

系统升级后,对于防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险的能力也大大提高,同时也提升开户审核水平,遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险,维护经济金融秩序,维护公众利益。

随着金税四期系统升级的到来,从税务到“非税”业务,税局的统筹监管像一张严密的大网,这也提醒企业切勿自投罗网。当然只要企业做到业务真实,按时申报纳税,合法合规,就可以安心放心地经营。另外,企业合法节税的方式也有很多,优税猫具备深厚的财税专业能力,作为中小企业的财税搭档就是一个很好的选择!