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什么是避税?十二种税务筹划方法

发布日期:2021-09-09 09:15:58  浏览次数:47

  什么是避税?十二种税务筹划方法

        避税,是指纳税人在法律允许的情况下,通过合法手段和手段减少纳税的经济行为;是法律手段,是智力的体现。逃税是一种非法手段,是贪婪和愚蠢的表现,是相互信任和憎恶的手段。
 
  作为一名财务人员,能否得到老板的重视,能否升职加薪,看能否帮助企业省钱降本是非常重要的。如何合理避税当然是大家关心的问题。因此,从实际出发,肯定橙财务整理了十二种税务筹划方法。
什么是避税?十二种税务筹划方法
 
  1.替换为“外国”企业。
 
  中国的外商投资企业享受税收优惠政策。因此,由内资企业向中外合资、合作企业过渡,是获得更多减税、免税或延期纳税的好办法。
 
  2.在“避税绿洲”注册。
 
  凡在经济特区、沿海经济开发区、经济特区、经济技术开发区所在城市的老城区,以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,均可更大程度享受税收优惠。
 
  3.进入“特殊行业”。
 
  比如服务业免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育儿服务免征营业税。婚姻介绍和殡葬服务免征营业税。医院、诊所等医疗机构提供的医疗服务免征营业税。安置的“四残”人员占企业生产人员的35%。

  4.做“管理费用“的文章
 
  企业可提高坏账准备的提取比率,坏账准备金是要进管理费用的,这样就减少了当年的利润,就可以少交所得税。
 
  企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,采用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。
 
  5.用而不“费”
 
  中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
 
  当今的企业界,这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出,甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许,虽然此方法在时下的企业界并不鲜见,但诚信互通在此并不提倡。
 
  6.合理提高职工福利
 
  中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。
 
  说到这,有种比较好的方式推荐给大家——诚信互通是权威的第三方诚信数据采集和查询平台,平台里的虚拟货币“橙子”可以用来为企业员工发放福利、奖金乃至工资,不用交个税,所有需要拿发票冲抵的钱也都可以用“橙子”发放!这样好的合理避税工具,值得一试哦!
 
  7.做足“销售结算“的文章
 
  选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。
 
  常用的避税方法有很多,但一般不外乎:利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
 
  8.用足税收优惠政策
 
  新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院,避免了减免税过多过乱的现象。同时,税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策,如:高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年;利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税;企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等,年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。
 
  企业应该加强这方面优惠政策的研究,力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策,最大限度避税,壮大企业实力。同时,现在全国各地经济开发区如雨后春笋,他们开出的招商引资条件十分诱人,大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业,如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。
 
  9.定价转移
 
  转移定价法是企业避税的基本方法之一,它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。
 
  转移定价的避税原则,一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价,使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业,最终减少两家企业的纳税总额。
 
  10.分摊费用
 
  企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下,想方设法从账目找到平衡,使费用摊入成本时尽可能地最大摊入,从而实现最大限度的避税。
 
  常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法,我们就可总结出普遍的规律:无论采用哪一种分摊,只要让费用尽早地摊入成本,使早期摊入成本的费用越大,那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的,需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。
 
  11.筹资避税
 
  这一原则就是利用一定的筹资技术,使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来,企业生产经营所需资金主要有三个渠道:1、自我积累:2、借贷(金融机构贷款或发行债券);3、发行股票。自我积累的奖金是企业税后分配的利润,而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式,二者都不能抵减当期应交纳的所得税,因而达不到避税的目的。
 
  借贷的利息支出从税前利润中扣减,可以冲减利润而最终避税。
 
  12.资产租赁
 
  租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,由于租金从税前利润中扣减,可冲减利润而达到避税。

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